Do tej pory limity płatności gotówkowych dotyczyły transakcji pomiędzy przedsiębiorcami. Obecnie rząd wprowadził tę zasadę również w przypadku transakcji między przedsiębiorcą a konsumentem. Tu pojawia się także obowiązek posiadania terminalu, a już od lipca nowego roku niezbędne będzie połączenie terminala z internetową kasą fiskalną. Umożliwi to realizacji płatności bezgotówkowych przy transakcjach B2B, B2C. 

Uwaga! Limit bezgotówkowych transakcji pomiędzy przedsiębiorcami zostanie zmniejszony od 2022 roku i wyniesie zaledwie 8 tysięcy! 

Nabycie sprawdzające 

Ważna informacja dla wszystkich przedsiębiorców, którzy dokonują transakcji sprzedaży z osobami prywatnymi. Jeżeli nabijane są transakcje na kasie, to jest również obowiązek wydania paragonu fiskalnego. Od 2022 roku urząd skarbowy będzie mógł to sprawdzić! W tym celu stosowane będzie właśnie nabycie sprawdzające. 

Grupa VAT i Polski Ład

Polski Ład wprowadzi opcję łączenia się firm, które są powiązane ekonomicznie, organizacyjnie oraz finansowo. Łączą się one w celu rozliczenia z tytułu podatku VAT. Jest to korzystny zabieg, który umożliwi minimalizację obowiązków związanych ze sprawozdawstwem. 

Usługi finansowe 

Od stycznia będzie istniała również możliwość nieprzymuszonego opodatkowania usług finansowych. Chodzi o usługi, które do tej pory były zwolnione z podatku VAT. Chodzi tu o nic innego, jak o atrakcyjność danej firmy dla nabywców. To jednak nie koniec, dobrowolne nałożenie opodatkowania na usługi finansowe będzie wiązał się z możliwością odliczeń podatku VAT. 

Korekta JPK_V7 a czynny żal 

Od 2022 roku podatnicy, którzy składają korektę JPK_V7, która z kolei dotyczy jedynie części ewidencyjnej, nie będą już mieli obowiązku składania czynnego żalu. 

Wiążąca informacja stawkowa, a Polski Ład

WIS, czyli Wiążąca Informacja Stawkowa – tu pojawi się jedna zmiana. Polski Ład określa, że w przypadku porozumienia inwestycyjnego WIS nie będzie wydawany. 

JPK_PKPiR i JPK_EWP i ewidencja środków trwałych

Nie od 2022, a od 2023 zgodnie z Polskim Ładem powstanie obowiązek, aby każdego miesiąca dostarczyć do urzędu JPK, który dotyczy KPiR (zasady ogólne, podatek liniowych) bądź ewidencję przychodów (ryczałt). Obowiązek dotyczy również przekazywania ewidencji środków trwałych, a także WNIP. 

Artykuł Polski Ład – na czym ma polegać? cz.3 pochodzi z serwisu Taxcredit.pl.

Polski Ład – ulga dla rodzin 4+, opodatkowanie dla małżeństw 

Państwo wspiera rodziny wielodzietne i od 2022 roku Polski Ład wprowadza dla rodzin 4+  zwolnienie z podatku do kwoty 85 528 zł. Ponadto pobawią się zmiany dotyczące rozliczenia małżeństw. W ramach nowych przepisów małżeństwa rozliczać się będą już w roku zawarcia małżeństwa. 

Zeznanie roczne, a Nowy Ład

Polski Ład to również zmiany w zeznaniu rocznym. Możecie spodziewać się również nowych ulg w ramach rocznego zeznania podatkowego. Jest ich całkiem sporo, a poza tym pojawia się też poprawki w dotychczasowych ulgach. Nowe ulgi są nastawione na rozwój, proces tworzenia produktów w firmach, wspieranie kultury i sportu i inne…

Karta podatkowa w Nowym Ładzie

Popularna dotychczas karta podatkowa przestanie funkcjonować od 2022 roku jak do tej pory. Co prawda przedsiębiorcy, którzy dotychczas rozliczali się zgodnie z opodatkowaniem na podstawie karty podatkowej, będą mogli dalej to robić. Nowi przedsiębiorcy nie będą mogli jednak wybrać tej formy opodatkowania. 

Nowy Ład i samochody wykupione z leasingu w celach prywatnych 

Jeżeli przedsiębiorca zechce wykupić auto na cele prywatne, to od 2022 roku Polski Ład umożliwi mu skorzystanie ze zwolnienia od podatku dochodowego dopiero po 6 latach! 

Amortyzacja nieruchomości 

Polski Ład uniemożliwia przedsiębiorcom amortyzację mieszkań, które zostały dopiero wprowadzone do ich działalności. Wyjątek stanowią ci, którzy już amortyzują nieruchomości – ci skorzystają z przepisów przejściowych i będą mogli kontynuować amortyzację aż do końca roku 2022. 

Prywatny majątek w firmie 

Polski Ład kreśla, że od stycznia wszystkie wprowadzone przedmioty do firmy będą musiały być wyceniane zgodnie z aktualną cenę rynkową. Wykluczy to próby kupowania droższych produktów i wprowadzania ich do majątku firmy. 

Artykuł Polski Ład – na czym ma polegać? cz.2 pochodzi z serwisu Taxcredit.pl.

Polski Ład, Nowy Ład, Nowy Polski Ład – z takimi określeniami możecie się spotkać. Warto zapoznać się z zasadami, jakie wejdą w życie od 1 stycznia 2022 r., ponieważ będą one dotyczyły przedsiębiorców w znacznym stopniu.

Poniżej przedstawiamy najważniejsze zmiany:

Składka zdrowotna ulegnie zmianie? 

Otóż tak! Zmiana wysokości składki zdrowotnej to zdecydowanie jedna z kluczowych zmian Polskiego Ładu, A to dlatego, że dotyczy ona każdego podatnika. Od stycznia wysokość składki zdrowotnej będzie zależała od dochodu (podatek liniowy oraz zasady skali podatkowej) lub przychodu (ryczałt). 

Opodatkowanie ryczałtem 

Zmiany pojawiły się również w zakresie ryczałty od przychodów ewidencjonowanych. Już od stycznia Polski Ład zmieni stawki opodatkowania niektórych zawodów. Zostanie również wprowadzona nowa stawka w wysokości 14% np. dla architektów. 

Dużą zmianą jest również wprowadzenie stawki 12% do branży IT oraz wyznaczenie ryczałtu jako jedynej możliwej opcji opodatkowania przychodów pochodzących z najmu prywatnego. 

Opodatkowanie skalą podatkową

Polski Ład wpłynie też na przedsiębiorców, którzy opodatkowali swoją firmę na zasadach ogólnych. Opodatkowani na zasadach ogólnych będą mogli liczyć na zwiększenie kwoty wolnej od podatku. Od stycznia będzie to kwota 30 000 złotych. Co więcej, poza kwotą wolną od podatku pojawiła się również zmiana w wysokości II progu podatkowego aż do 120 000 złotych. To o ponad 30 000 więcej niż do ten pory. 

Wynagrodzenia dla pracowników

W związku ze zmianami związanymi z podatkiem dochodowym zmienią się również zasady, na jakich wyliczane będą wynagrodzenia dla pracowników. Polski Ład wykazuje, że ma będą miały na to wpływ następujące aspekty: 

• brak możliwości odliczeń składki zdrowotnej
• ulga przeznaczona dla klasy średniej
• podwyższony limit progu podatkowego 
• podwyższona kwota wolna od podatku 

Artykuł Polski Ład – na czym ma polegać? cz.1 pochodzi z serwisu Taxcredit.pl.

Wraz z początkiem 2019 r. jest możliwość korzystania z wykazu informacji o podatnikach VAT. Od tego momentu każda Firma może sprawdzić swojego kontrahenta i dowiedzieć się: 

• Czy jest on podatnikiem VAT? 
• Jaki numer rachunku bankowego posiada kontrahent? 
• Czy rejestracja  została odmówiona, czy został on usunięty z listy lub został do niej przywrócony (tu znajdują się także podstawy prawne ewentualnych decyzji)? 

Obecnie firmy automatycznie znajdują swoje miejsce na białej liście, gdyż informacje są zaciągane z rejestrów publicznych. Wprowadzaniem danych zajmuje się szef KAS. Nie musisz się ubiegać o dołączenie Cię do listy, ale jeżeli   chcesz zmienić dane widniejące na liście, złóż wniosek do szefa KAS. 

Gdzie jest biała lista podatników? 

Białą listę podatników znajdziecie na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów, a także w CEIDG, czyli w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. 

Co jest zawarte w spisie? 

W ramach białej listy podatników możemy znaleźć następujące informacje o poszczególnych podatnikach: 

• Imię, nazwisko bądź nazwa firmy 
• numer identyfikacyjny (o ile istnieje) 
• status (czynny, zwolniony…) 
• adres siedziby 
• numer w KRS
• numer REGON 
• dane osób reprezentujących działalność
• dane wspólników
• daty zarejestrowania, odmowy rejestracji…
• podstawa prawna odmowy, wykreślenia, przywrócenia do rejestru
• numery rachunków bankowych 

Oczywiście, na białej liście znajdują się te informacje, które dotyczą danej firmy. 

Numer rachunku bankowego na białej liście podatników VAT 

Wróćmy na chwilę do tematu numeru rachunku bankowego znajdującego się w informacjach przy danym podatniku. Numery rachunków, które znajdują się na liście to tzw. rachunki rozliczeniowe. Niezwykle istotne z punktu widzenia przedsiębiorcy. Warto wspomnieć o tym, że przedsiębiorcy, którzy są zarejestrowanymi podatnikami VAT lub przywróconymi — mogą liczyć na pojawienie się numeru rachunku w swojej pozycji na liście. Z kolei ci, którzy zostali wykreśleni lub rejestracja została odmówiona — znajdą się na liście, ale ich numer rachunku nie. 

Numer rachunku znajdujący się na białej liście, to ten, który podaliście w urzędzie skarbowym. Jeżeli na liście widnieje nieprawidłowy numer rachunku, sprostuj te informacje jak najszybciej. Możesz zrobić to w urzędzie skarbowym. 

Uwaga! Prywatne numery rachunków bankowych nie są brane pod uwagę na liście.

Przestroga! 

Nigdy nie korzystaj z rachunku bankowego, który nie widnieje na białej liście podatników. Jeżeli dogadasz się ze swoim kontrahentem na przesłanie kwoty przekraczającej 15 000 zł na rachunek, który nie jest podany w wykazie, możesz mieć spore problemy. Z pewnością nie chcesz mieć kłopotów z brakiem możliwości dołączenia przesłanej kwoty do kosztów uzyskania przychodów, czy, co gorsza, być solidarnie odpowiedzialnym za zaległości podatkowe. 

Artykuł Co warto wiedzieć na temat białej listy podatników? pochodzi z serwisu Taxcredit.pl.

W jakich sytuacjach przedsiębiorca musi złożyć VAT UE? 

Dokument będzie obejmował wewnątrzwspólnotową dostawę, nabycie, sprzedaż usług bądź call-off stock (korzystanie z tej procedury do przemieszczania towarów). W związku z tym należy go złożyć jedynie wtedy, kiedy zachodzi jedna z wyżej wspomnianych okoliczności. 

Kiedy przedsiębiorca musi złożyć VAT UE? 

Zasada jest prosta. Dokumentację VAT UE przedsiębiorca musi złożyć do każdego dwudziestego piątego dnia miesiąca występującego po miesiącu, w którym doszło do jednej z wyżej wspomnianych czynności. Już od dłuższego czasu nie ma możliwości o kwartalnym składaniu dokumentacji. 

Można to zrobić jedynie drogą elektroniczną! 

Co z dokumentem JPK_7?

Nie należy mylić tych dwóch dokumentów. Faktycznie JPK_7 należy złożyć nawet jeżeli plik będzie zerowy. Dokumenty nie działają wymiennie, mimo, że każdy z nich dotyczy transakcji wewnątrzwspólnotowych. Należy uważać i pilnować narzuconych odgórnie terminów, ponieważ urząd może nawet wyrejestrować podatnika, który 3 miesiące z kolei nie wykazuje transakcji w dokumencie tytułowym, mimo, że zachodzą ku temu okoliczności. 

Korekta VAT UE 

Jeżeli przedsiębiorca odkryje, że w złożonej dokumentacji widnieją błędy, należy zrobić korektę. Ten obowiązek spoczywa na samym przedsiębiorcy, który składał wcześniej dokument. Podobnie jak oryginał, korektę należy złożyć drogą elektroniczną. Zmiany należy dokonać w informacji VAT -UEK. Specjalny druk korekty jest po to, aby naprowadzić na niego jedynie zmiany (a nie całą treść). Najlepiej wykonywać to w systemie „było”, „jest”, tak aby uwypuklić zmiany, które są prawidłowe. 

Artykuł Czym jest VAT UE? Wszystko, co musi wiedzieć przedsiębiorca! pochodzi z serwisu Taxcredit.pl.